【SAP】債権プロセス（FI-AR）について徹底解説！

債権管理では、得意先からの入金データなどをすべて管理します。

債権は、SAP FIのFI-ARサブモジュールにあたり、債権＝AR（Accounts Receivable）の略です。

債権プロセスは、販売プロセス（SD）の請求処理と密接な関連があります。

基本的には、SDの請求→FIの入金　というプロセスが一般的です。

この記事では、販売から債権までのプロセス、モジュール間の処理の流れが分かるように、解説していきます。

まずは基本パターンの解説をしますので、FIが初めての人は、ぜひ最後まで読んでみてください。

債権（AR）とは

「債権」とは、簡単に言うとお金をもらう権利のことです。

モノやサービスを提供した代わりに、お金の支払いを求めたりします。

SAPでは、モノ・サービスの得意先への販売により、得意先からお金を受け取る権利（債権）を得ます。

得意先との販売を起点に、債権プロセスが始まるため、債権プロセスはSDモジュールとの関係が深いんです。

債権と混同しやすいのが、「債務」です。（債務＝AP（Accounts Payable））

債務は、お金を支払う義務です。

債務は、債権とは逆で、モノ・サービスを受け取った代わりに、仕入先へお金を払う必要があるので、MMモジュール（調達）と関係が深いです。

こちらの記事で「債務プロセス」について解説しています。

債権プロセス

それではSAPの債権プロセスが、どのように進んでいくかお話していきます。

受注→出荷→請求→入金

SAPの債権プロセスは、基本的に販売プロセスから始まります。

図にすると以下のようになります。（図の下に仕訳イメージも書いているので、そこも意識して見てみてください）

受注→出荷→請求→入金　というプロセスで進みます。

その中でも、出庫確認→請求→消込転記　で、会計伝票が登録されます。

それぞれ、どういう会計伝票・会計仕訳になるか、解説していきます。

出庫確認

出庫確認では、自社の製品を得意先に出荷します。

つまり自社在庫がなくなるので、このような会計仕訳が自動で登録されます

製品在庫がなくなり、売上原価がたちます。

請求

出荷した製品が得意先に届き、得意先へお金の請求をします。

請求をしても、いきなりお金をもらえるわけではないので、いったん「売掛金」という形で計上します。

請求伝票を登録すると、このような会計仕訳が自動で登録されます。

請求伝票を登録し、請求書を得意先に送ります。

得意先は、請求書を見ながら、契約にもとづいた期日までにお金の支払いをします。

入金

得意先からお金の支払いを受けたら、入金処理をします。

このとき、請求処理で計上した売掛金を消込む必要があります。

そのため、T-code：FB05（消込転記）　で実行します。

消込転記をする前に、T-code：FBL5N（得意先明細照会）で、対象の得意先を確認します。

例えば、現金で仕訳を計上すると、このような会計仕訳の会計伝票が登録されます。

消込転記イメージは、こんな感じです。

債権プロセス（マニュアル）

マニュアルは、手動で債権の会計伝票を登録することです。

SDモジュールを通さず、入金処理などがあった場合などに使用します。

プロセスは、以下の３ステップで進みます。

ポイントは、T-code：FV70（得意先請求書未転記）です。

いきなり債権の会計伝票が登録できるトランザクションなので、運用などで承認プロセスを通すこともあります。

（誰も知らないところで、会社のお金が増えていたら、不正になりますしね）

会計伝票のステータス

承認プロセスを設けるために重要なのが、会計伝票のステータスです。

SAPには3つの会計伝票のステータスがあります。

それぞれ、どのような意味があるかというと、

• 保留は、担当者が入力しただけの状態
• 未転記は、担当者が入力完了し、承認者にチェックをもらえるた状態
• 転記は、承認者がチェックをし、総勘定元帳に記録された状態

会計伝票登録には、この会計伝票ステータスを頭に入れたうえで、承認プロセスを考える必要があります。

権限制御に使えるトランザクションコードの考え方

【保留・未転記（担当者向け）】

いきなり会計伝票転記ができるトランザクションコードは、Vシリーズだと覚えてください。

• T-code：FV70（得意先請求書入力）

ここでは、入力する伝票タイプによって、トランザクションコードを分けます。

• T-code：FBV1（未転記伝票登録）
• T-code：FBV2（未転記伝票変更）

伝票タイプ問わず、すべての会計伝票の保留・未転記ができます。

【転記（承認者向け）】

いきなり会計伝票転記ができるトランザクションコードは、Bシリーズだと覚えてください。

• T-code：FB70（得意先請求書入力）

ここでは、入力する伝票タイプによって、トランザクションコードを分けます。

• T-code：FB01（転記伝票登録）
• T-code：FB02（転記伝票変更）
• T-code：FB05（消込転記）
• T-code：FB08（伝票反対仕訳（取消））

伝票タイプ問わず、すべての会計伝票の保留・未転記ができます。

これらのトランザクションコードを、適切なユーザに割り当てて、業務プロセスフローを検討することで、監査上、問題のない業務ができるようになります。

参考：債権レポート

債権レポートには、以下の2種類があります。

• T-code：FBL5N（得意先明細照会）
• T-code：S_ALR_87012172（国内通貨得意先残高）

T-code：FBL5N（得意先明細照会）

選択画面で、

• 得意先
• 会社コード
• 日付情報
• など

を入力し、実行すると、対象の会計伝票が一覧で出てきます。

一覧では、

• 得意先
• 伝票番号
• 伝票タイプ
• 伝票日付
• 金額

といった情報が参照できます。

T-code：FBL5N（得意先明細照会）では、会計伝票単位の情報が見れることが特徴です。

T-code：S_ALR_87012172（国内通貨得意先残高）

選択画面で、

• 得意先
• 会社コード
• 会計年度
• 会計期間
• 出力コントロール（オプション）
• など

を入力し、実行すると、対象の会計伝票が一覧で出てきます。

一覧では、

• 会社コード
• 得意先
• 通貨
• 会計残高
• など

といった情報が参照できます。

T-code：S_ALR_87012172（国内通貨得意先残高）では、得意先単位の残高が見れることが特徴です。

（会計伝票単位では見れません）

まとめ：債権プロセスの基本パターンは請求→入金

債権プロセスの基本パターンは、SDモジュールの請求から、FIモジュールでの入金（消込転記）です。

債権プロセスには、他にも

• 前受金
• 手形
• 相殺

といったプロセスがあります。

しかし、どのプロセスも基本的には、請求→入金のプロセスに基づきます。

まずはこの記事で、債権プロセスの基本パターンを理解してもらえれば幸いです。