【SAP】総勘定元帳転記プロセス（FI-GL）について徹底解説！

総勘定元帳管理では、会社のすべてのお金のやり取りを管理します。

総勘定元帳は、SAP FIのFI-GLサブモジュールにあたり、総勘定元帳＝GL（General Ledger）の略です。

総勘定元帳では、会社のすべての会計取引が管理されるため、SD（販売）やMM（調達）を起点に得意先・仕入先とやり取りした売買金額の情報も連携されます。

いわば、SAP FIの中心サブモジュールと言えます。

この記事では、総勘定元帳（FI-GL）とは何か、総勘定元帳の転記プロセスについて解説していきます。

総勘定元帳（GL）とは

「総勘定元帳」とは、会社のすべてのお金の取引を管理する台帳のことです。

そのため、総勘定元帳にはこのようなお金のやり取りが記録されていきます。

このように、すべてのお金のやり取りが自動で記録 or マニュアルで記録をしていきます。

自動で記録と言いましたが、SAPは販売・調達機能もあります。

そのため、販売での売上（債権）・調達での支払（債務）が自動で連携される仕組みになっています。

（マニュアルで人が勝手に売上計上したり、お金の支払ができてしまうと、不正のもとになりますからね）

債権・債務のプロセスは、こちらの記事で解説しているので、気になる方は読んでみてください。

SAPでは債権・債務については、自動で総勘定元帳に連携されます。

そのためこの記事では、その他のお金のやり取りを直接、総勘定元帳に転記するプロセスを解説します。

その他と言っているのは、

• 振替
• 銀行口座への振込・引出
• 税務署への税金支払

など、SAPでは他の業務から自動で連携されない、会計のみで処理をするプロセスのことです。

総勘定元帳転記プロセス

それではSAPの総勘定元帳の転記プロセスが、どのように進んでいくかお話していきます。

が、総勘定元帳の転記は、T-code：FV50（G/L勘定伝票入力）で実行するだけです。

（※T-code：FB01（会計伝票登録）でも同様に登録できます。）

しかし、いきなり総勘定元帳にお金の記録が登録されることは、不正のもとになるので、

• 承認プロセスを設ける
• トランザクションコードを使い分けて、権限制御する

といったことをします。

会計伝票のステータス

承認プロセスを設けるために重要なのが、会計伝票のステータスです。

SAPには3つの会計伝票のステータスがあります。

それぞれ、どのような意味があるかというと、

• 保留は、担当者が入力しただけの状態
• 未転記は、担当者が入力完了し、承認者にチェックをもらえるた状態
• 転記は、承認者がチェックをし、総勘定元帳に記録された状態

会計伝票登録には、この会計伝票ステータスを頭に入れたうえで、承認プロセスを考える必要があります。

権限制御に使えるトランザクションコードの考え方

【保留・未転記（担当者向け）】

いきなり会計伝票転記ができるトランザクションコードは、Vシリーズだと覚えてください。

• T-code：FV50（G/L勘定伝票入力）
• T-code：FV60（仕入先請求書入力）
• T-code：FV70（得意先請求書入力）

ここでは、入力する伝票タイプによって、トランザクションコードを分けます。

• T-code：FBV1（未転記伝票登録）
• T-code：FBV2（未転記伝票変更）

伝票タイプ問わず、すべての会計伝票の保留・未転記ができます。

【転記（承認者向け）】

いきなり会計伝票転記ができるトランザクションコードは、Bシリーズだと覚えてください。

• T-code：FB50（G/L勘定伝票入力）
• T-code：FB60（仕入先請求書入力）
• T-code：FB70（得意先請求書入力）

ここでは、入力する伝票タイプによって、トランザクションコードを分けます。

• T-code：FB01（転記伝票登録）
• T-code：FB02（転記伝票変更）
• T-code：FB05（消込転記）
• T-code：FB08（伝票反対仕訳（取消））

伝票タイプ問わず、すべての会計伝票の保留・未転記ができます。

これらのトランザクションコードを、適切なユーザに割り当てて、業務プロセスフローを検討することで、監査上、問題のない業務ができるようになります。

参考：総勘定元帳レポート

総勘定元帳レポートには、以下の10種類があります。

まとめ：総勘定元帳転記はその他の会計データ計上

総勘定元帳は、会社のすべてのお金の取引を管理します。

SAPでは、販売・調達から売買のデータが連携され、自動で会計データが登録される仕組みになっていましう。

そのため、総勘定元帳転記は販売・調達以外の会計データ計上のために、マニュアルで会計伝票を登録します。

この記事を通して、総勘定元帳転記の方法、権限・承認プロセスの考え方について、理解いただければと思います。